为深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，切实提升中央财政资金使用质效，按照财政部统一部署，安徽监管局立足本省实际，坚持问题导向与结果导向相结合，在总结历年经验的基础上，形成了“一套做法、两个不减、三级选点、四法并用、五项机制”的工作方法，着力提升绩效自评复核工作的精准性和有效性。

　　一、坚持“一套做法”，持续实施书面审核全覆盖 

　　将书面审核作为绩效自评复核的必经环节和基础性工作，对辖区内中央对地方转移支付资金所有项目绩效自评材料实行全覆盖审核，不遗漏任何一个被评价单位和具体项目，持续传导绩效管理压力。一是明确审核范围。依托预算管理一体化系统与我局动态工作台账，逐项梳理2025年下达的转移支付资金指标、项目清单和绩效目标，确保书面审核覆盖全部应评项目。二是规范审核流程。采取“单位自评—资料收集—非现场比对—疑点记录—底稿归档”的步骤，对每份自评报告的真实性、完整性和规范性进行逐项审查。三是多源交叉比对。综合运用中国政府采购网、地方政府信息公开平台等公开渠道，将自评材料与招投标公告、工程进度通报、竣工验收公示、媒体报道等信息进行比对，对绩效指标完成值明显偏离实际、佐证材料不充分等问题逐项标注。四是注重结果运用。书面审核发现的疑点线索全部纳入台账管理，作为后续现场核查选点的重要依据，同时将共性问题及时通报相关单位，推动自查自纠。 

　　二、做到“两个不减”，以重点突破带动整体工作质量提升 

　　在现场核查的安排上，坚持核查资金总量不低于上一年度，坚持必查问题的覆盖面不减，实现横向资金类型全覆盖、纵向资金使用全穿透，以重点突破带动整体工作质量提升。一是核查资金量稳中有增。结合本区域转移支付资金总盘和分领域执行情况，以教育、医疗卫生、农林水、科技引导、重大基础设施等领域的重点民生项目为主体，优先选取资金规模大、社会关注度高的项目纳入核查范围，确保抽查项目资金总量较上年有所增长，样本代表性和覆盖面同步提升。二是必查问题的覆盖面不减。系统梳理历年自评复核、审计监督、财政日常监控中发现的典型问题，将拖欠挪用、超范围支出、进度严重滞后、绩效目标设置不科学、自评赋分明显偏高等问题项目列为必查重点，确保核查力量精准投向。 

　　三、突出“三级选点”，推动日常动态监控与绩效复核精准对接 

　　将绩效自评复核选点工作与日常转移支付动态监控深度融合，兼顾项目类型、地区分布、资金规模等因素，构建“数据预警—疑点核实—精准选点”的衔接机制，提高选点的科学性和针对性。一是用好监控数据。依托转移支付资金监控系统、财政一体化支付平台等，对转移支付资金拨付进度、支出方向、结余规模、流向异常等情况进行实时监测，重点关注资金长期沉淀、支出进度与工程形象进度明显不匹配、同一项目反复调整绩效目标等异常信号。二是拓展外部数据。通过互联网自动采集招标公告、施工许可、竣工验收备案、不动产登记等外部信息，与财政支付数据进行交叉比对，发现疑点线索及时建立台账。三是多维印证选点。在初步确定现场核查项目时，综合考量疑点线索强度、项目所属地区绩效管理基础、以前年度评价发现问题等情况，做到线上预警与线下核实精准对接，将有限的核查资源集中用于最需要深查细究的项目和环节。 

　　四、综合“四法并用”，多角度做实做深现场核查 

　　在现场核查阶段，综合运用材料审核、支付系统确认、人员访谈、实地核查等四种方法，将资金核实、业务核查与绩效验证有机结合，力求摸清资金真实流向和项目真实绩效。 

　　一是深度审阅材料。仔细核查项目决策审批、合同管理、工程进度、竣工验收、财务核算等方面的原始档案和佐证材料，比对项目立项批复、合同、验收单、监理报告等原始文件，判定自评赋分是否依据充分、佐证材料是否真实完整。二是依托支付系统确认支出真实性。通过国库支付系统和代理银行交易记录，追踪财政资金最终收款单位和具体用途，核对收款方、付款用途、支付时间是否与项目实际需求一致，重点关注大额工程款和服务采购款是否存在回流、挪用或关联交易等风险。三是多层次开展访谈交流。与项目主管部门负责人、基层一线工作人员开展访谈，了解项目实施中的实际困难、瓶颈制约和政策需求，掌握项目真实进展。四是有针对性开展实地核实。对工程建设类项目，实地查看工程形象进度和设备运行情况；对补贴补助类项目，走访受益对象核实发放情况，确保财政资金产出符合预期、发挥应有效益。 

　　五、建全“五项机制”，推动整改落实与长效管理一体推进

　　坚持查问题与促整改、建机制相结合，在开展自评复核的同时，同步做好以前年度发现问题整改落实和以前年度重点绩效评价“回头看”，形成闭环管理。一是建全问题台账管理机制。对自评复核发现的问题逐一登记，明确问题类别、责任单位、整改要求和完成时限，实行销号管理。二是建全整改跟踪督办机制。对照问题台账，逐项核实2024年度发现问题是否认真整改，重点检查资金归还原渠道、制度健全完善、责任追究等落实情况，推动从“纸面整改”向“实质整改”转变。三是建全“回头看”长效评估机制。选取以前年度重点项目开展“回头看”，关注问题整改真实性，项目建设运行规范性等，验证评价工作的有效性和整改成效的持续性，防止问题反弹。四是建全成果运用转化机制。针对发现的问题情况开展调查研究，注意深入剖析问题根源，提出切实可行的意见建议，积极向上建言献策，为完善预算绩效管理提供有力支撑。同时，及时向地方财政部门提出完善政策制度、优化资金分配、加强项目管理等建议，努力推动将绩效自评复核结果与预算安排、政策调整和管理改进相挂钩。五是建立能力提升交流机制。针对复核中发现的绩效目标设置不科学、自评流程不规范等共性问题，探索通过业务培训、经验交流等方式，帮助和指导有关部门提升绩效管理水平。