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财政部驻安徽专员办关于开展证券资格会计师事务所(分所)自查工作的通知

各有关证券资格会计师事务所(分所):

  为进一步提高证券资格会计师事务所执业质量,加强对证券资格会计师事务所的行政监督,我办决定于近期开展证券资格会计师事务所自查工作,现将有关工作事项通知如下: 

  一、范围和方式 

  本次自查范围为我办监管的证券资格会计师事务所及其分所(详见附件1)。我办将根据各事务所及其分所的自查报告,并结合近年来是否已开展事务所执业质量专项检查的情况,选择部分所开展现场检查。 

  二、自查内容 

  (一)执业质量。要求各所对照企业会计准则、注册会计师执业准则、企业内部控制审计体系的相关规定,结合本所质量控制工作,认真查找本所执业中存在的问题和风险控制中的薄弱点。 

  (二)业务开展及客户情况。要求各所梳理本所业务开展情况,特别是证券业务开展情况和内部控制审计工作开展情况,查找是否规范接受与保持客户关系及具体业务,是否存在低价竞争等行为。 

  (三)财务核算。要求各所查找是否严格按规定开展会计工作,是否存在以不同形式少缴税款的违规行为。 

  三、工作要求 

  请各所于9月18日前向我办报送书面自查报告,并同时填报《2012年审计项目清单》(附件2)。我办将在收到自查报告后对部分所开展现场检查,检查时间另行提前通知。 

  联系电话:0551-63502329、63502252。 

  工作邮箱:anhuizyb3chu@163.com。 

  

                                       财政部驻安徽省财政监察专员办事处

                                                 2013年9月5日 


附件下载:
证券资格会计师事务所自查名单.doc
2012年审计项目清单 .xls
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